商业银行合规风险管理指引
中国银行业监督管理委员会
商业银行合规风险管理指引
第一章 总 则
第一条 为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。
第二条 在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引。
在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司、城市信用合作社、农村信用合作社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构以及经银监会批准设立的其他金融机构参照本指引执行。
第三条 本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
本指引所称合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。
第四条 合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。
第五条 商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。
第六条 商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。
合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。
董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。
第七条 银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。
第二章 董事会、监事会和高级管理层的合规管理职责
第八条 商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。
合规风险管理体系应包括以下基本要素：
（一）合规政策；
（二）合规管理部门的组织结构和资源；
（三）合规风险管理计划；
（四）合规风险识别和管理流程；
（五）合规培训与教育制度。
第九条 商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定，至少应包括：
（一）合规管理部门的功能和职责；
（二）合规管理部门的权限，包括享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利等；
（三）合规负责人的合规管理职责；
（四）保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施，包括确保合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间不产生利益冲突等；
（五）合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系；
（六）设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。
第十条 董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任，履行以下合规管理职责：
（一）审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施；
（二）审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决；
（三）授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督；
（四）商业银行章程规定的其他合规管理职责。
第十一条 负责日常监督商业银行合规风险管理的董事会下设委员会应通过与合规负责人单独面谈和其他有效途径，了解合规政策的实施情况和存在的问题，及时向董事会或高级管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施。
第十二条 监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
第十三条 高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，履行以下合规管理职责：
（一）制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工；
（二）贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任；
（三）任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性；
（四）明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员，并确保合规管理部门的独立性；
（五）识别商业银行所面临的主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调；
（六）每年向董事会提交合规风险管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性；
（七）及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件；
（八）合规政策规定的其他职责。
第十四条 合规负责人应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。合规负责人不得分管业务条线。
合规风险评估报告包括但不限于以下内容：报告期合规风险状况的变化情况、已识别的违规事件和合规缺陷、已采取的或建议采取的纠正措施等。
第十五条 商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。
第十六条 商业银行应建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。
第十七条 商业银行应建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人。
第三章 合规管理部门职责
第十八条 合规管理部门应在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，履行以下基本职责：
（一）持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议；
（二）制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等；
（三）审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求；
（四）协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门；
（五）组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导；
（六）积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险；
（七）收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如消费者投诉的增长数、异常交易等，建立合规风险监测指标，按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑序列；
（八）实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的调查。合规性测试结果应按照商业银行的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求；
（九）保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。
第十九条 商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源。合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。
商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训。
第二十条 商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。
商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门。
各业务条线和分支机构合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。
第二十一条 商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制。
第二十二条 商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。
商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。
第二十三条 商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。
第二十四条 商业银行境外分支机构或附属机构应加强合规管理职能，合规管理职能的组织结构应符合当地的法律和监管要求。
第二十五条 董事会和高级管理层应对合规管理部门工作的外包遵循法律、规则和准则负责。
商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督，不妨碍银监会的有效监管。
第四章 合规风险监管
第二十六条 商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会备案。
商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。
商业银行发现重大违规事件应按照重大事项报告制度的规定向银监会报告。
第二十七条 商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责人离任后的十个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
第二十八条 银监会应定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价报告作为分类监管的重要依据。
第二十九条 银监会应根据商业银行的合规记录及合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查的频率、范围和深度，检查的主要内容包括：
（一）商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性；
（二）商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的作用；
（三）商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性；
（四）商业银行合规管理职能的适当性和有效性。
第五章 附则
第三十条 本指引由银监会负责解释。
第三十一条 本指引自发布之日起实施。
省人社厅关于印发《湖北省城乡居民社会养老保险经办规程》的通知
湖北省人力资源和社会保障厅
省人社厅关于印发《湖北省城乡居民社会养老保险经办规程》的通知
鄂人社规〔2011〕5号
各市、州、直管市、神农架林区人力资源和社会保障局：
为确保我省城乡居民社会养老保险（以下简称“居民养老保险”）试点工作的顺利实施，规范和统一居民养老保险业务操作程序，根据《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》（国发〔2009〕32号）、《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》（国发〔2011〕18号）和湖北省人民政府《关于实施城乡居民社会养老保险制度的意见》（鄂政发〔2011〕40号）的有关规定，依照人力资源和社会保障部《新型农村社会养老保险经办规程（试行）》（人社部发〔2009〕161号）和《关于做好城镇居民社会养老保险经办管理服务工作的通知》（人社部发〔2011〕74号），省厅制定了《湖北省城乡居民社会养老保险经办规程》，现印发你们。请各地结合当地实际，认真贯彻落实，确保经办管理服务工作的规范化、科学化、信息化。
各地在实施过程中出现的新情况、新问题，要加强研究，提出意见和建议报省养老保险局。
湖北省人力资源和社会保障厅
二○一一年九月七日
湖北省城乡居民社会养老保险经办规程
第一章 总 则
第一条为确保全省城乡居民社会养老保险（以下简称“居民养老保险”）试点工作的顺利实施，规范和统一居民养老保险业务操作程序，根据《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》、《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》、省人民政府《关于实施城乡居民社会养老保险制度的意见》和人力资源社会保障部《新型农村社会养老保险经办规程（试行）》、《关于做好城镇居民社会养老保险经办管理服务工作的通知》以及国家和省有关规定，结合实际，制定本规程。
第二条居民养老保险业务由社会养老保险（城乡居民社会养老保险）经办机构（以下简称“社保机构”）、乡镇和街道办事处人力资源和社会保障服务中心（以下简称“乡镇人社服务中心”）具体经办，村民委员会和社区居民委员会协办人员（以下简称“协办员”）协助办理，实行属地化管理。
第三条居民养老保险经办工作包括参保登记、保险费收缴、基金划拨、个人账户管理、待遇支付、基金管理、保险关系转移接续、信息统计、稽核与内控、档案管理、宣传咨询、举报受理等环节。
省养老保险局负责组织指导全省开展居民养老保险经办管理服务工作，协调财政补贴资金及时划拨；依据本规程制定全省居民养老保险业务经办管理办法；参与制定全省居民养老保险基金管理办法、财务管理细则；制定全省居民养老保险稽核与内控制度，开展稽核和内控工作；规范保险费的收缴、养老金的社会化发放和管理工作；编制、汇总、上报全省居民养老保险基金、会计和统计报表；组织开展人员培训；参与居民养老保险信息化建设和管理工作；检查指导、监督考核全省居民养老保险业务经办等工作。
市（州）社保机构（养老保险经办机构，市、州、直管市城乡居民养老保险经办机构）负责组织指导本地区各级社保机构开展居民养老保险经办管理服务工作，组织开展稽核与内控工作；指导规范保险费的收缴、养老金的社会化发放和管理工作；编制、汇总、上报本地区居民养老保险基金、会计和统计报表；组织开展本地区人员培训；检查指导、监督考核本地区居民养老保险业务经办等工作。
市州所在城区未设立城乡居民社会养老保险经办机构的，其城乡居民社会养老保险直接由市本级城镇职工养老保险经办机构经办。
县（市、区）社保机构（城乡居民养老保险经办机构）负责居民养老保险的参保登记、保险费收缴、基金划拨、基金管理、个人账户建立与管理、待遇核定与支付、保险关系转移接续、稽核与内控工作、档案管理、发放卡证、统计管理、受理咨询、查询和举报，负责按时上报基金、会计和统计报表，并对乡镇人社服务中心的居民养老保险业务经办情况进行指导和监督考核等工作（市、州、直管市直接经办居民养老保险业务的社保机构参照执行，下同）。
乡镇人社服务中心负责对参保人员的参保资格、基本信息、缴费信息、待遇领取资格及关系转移资格等进行初审，录入有关信息，提供咨询、查询服务，受理举报，负责政策宣传、情况公示等工作。
协办员具体负责居民养老保险参保登记、缴费档次选定、待遇领取、关系转移接续等业务环节所需材料的收集与上报，登记建立相关业务台账；负责向参保人员发放有关材料，督促参保人员按时缴费，通知参保人员办理待遇领取手续；协助做好政策宣传与解释、待遇领取资格认证、摸底调查、城乡居民基本信息采集、情况公示等工作。
第四条居民养老保险基金单独设立银行账户，单独记账、核算，纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，专款专用，任何单位和个人不得挤占、挪用基金。基金按国家有关规定实现保值增值。
第二章 参保登记
第五条年满16周岁、具有当地城乡居民户籍、未参加其他社会养老保险的城乡居民（不含在校学生），携带户口簿和二代居民身份证原件，到户籍所在地村（居）委会提出参加居民养老保险申请，选择缴费档次，填写《湖北省城乡居民社会养老保险参保登记表》（附表一，以下简称《参保表》）。若本人无法填写，可由亲属或协办员代填，但须本人签字、签章或留指纹确认；在异地无法签章或留指纹的，可由其指定委托人代签。
第六条协办员负责检查参保人员的相关材料是否齐全，在《参保表》上签字、加盖村（居）委会公章，并将《参保表》、户口簿及居民身份证复印件等材料，于每月10日前一并上报乡镇人社服务中心。
第七条乡镇人社服务中心负责对参保人员的相关材料进行初审，确认无误后及时将参保登记信息录入居民养老保险信息系统，在《参保表》上加盖公章，于每月18日前将《参保表》、户口簿复印件、居民身份证复印件等材料一并上报县（市、区）及直接经办居民养老保险业务的市、州社保机构（下同）。
第八条县（市、区）社保机构应在7个工作日内对乡镇人社服务中心录入的参保人员相关信息与上报的材料进行复核，确认无误后将复核结果通过信息系统反馈乡镇人社服务中心，同时将有关材料归档备案。
第九条参保登记的主要内容包括：姓名、性别、公民身份号码、出生年月、居住地址、联系电话、户籍性质、户籍所在地址及缴费档次等。以上内容之一发生变更时，参保人员应及时携带相关证件及材料到村（居）委会申请办理变更登记，填写《湖北省城乡居民社会养老保险信息变更登记表》（附表二，以下简称《变更表》）。协办员每月10日前将相关材料及《变更表》上报乡镇人社服务中心。
乡镇人社服务中心初审无误后，将需要变更的信息及时录入居民养老保险信息系统，并于每月18日前将相关材料及《变更表》上报县（市、区）社保机构。县（市、区）社保机构应在7个工作日内对变更登记信息进行复核，确认无误后将复核结果通过信息系统反馈乡镇人社服务中心，同时将有关材料归档备案。
第十条参保人员出现出国（境）定居、跨县（市、区）转移或死亡等情况的，应终止居民养老保险关系，并进行注销登记。参保人员（或指定受益人、法定继承人）应持相关证件、材料到村（居）委会提出注销登记申请，填写《湖北省城乡居民社会养老保险注销登记表》（附表三，以下简称《注销表》）。
办理注销登记时应提供以下材料：
（1）本人的有效身份证明；
（2）出国（境）定居的，应提供出国（境）定居证明；
（3）参加其他社会养老保险的，应提供相关证明；
（4）跨县（市、区）转出的，应提供户籍关系转移证明；
（5）参保人员死亡的，应提供医院出具的死亡证明，或民政部门出具的火化证明（非火化区除外），或公安部门出具的户籍注销证明，以及指定受益人或法定继承人的有效身份证明，能够确定其继承权的法律文书、公证文书等；人员失踪宣告死亡的，应提供司法部门出具的宣告死亡证明。
第十一条协办员于每月10日前将《注销表》及有关证明材料上报乡镇人社服务中心。乡镇人社服务中心初审无误后，将注销登记信息录入居民养老保险信息系统，并于每月18日前将上述材料上报县（市、区）社保机构。
县（市、区）社保机构应在7个工作日内进行复核，确认无误后，结算其个人账户资金余额，按照第二十七条、第三十三条有关规定，将除政府补贴外的个人账户资金余额支付给参保人员（或指定受益人、法定继承人），支付成功后，终止其居民养老保险关系，并将复核处理结果通过信息系统反馈乡镇人社服务中心，有关材料及时归档备案。
第十二条县（市、区）社保机构应于每月月末前将当月新增参保人员、需更换银行存折人员的相关信息提供给指定金融机构，委托指定金融机构为新参保人员和变更姓名、公民身份号码等信息的人员制发《湖北省城乡居民社会养老保险银行存折》（附件一，以下简称“银行存折”）。
对已办理居民养老保险参保登记和需要更换银行存折的，应于办理参保登记或变更登记的次月，由县（市、区）社保机构负责通过乡镇人社服务中心或协办员发放到相关人员手中。
第三章 保险费收缴
第十三条城乡居民养老保险费按年度（自然年度）缴纳。参保人员应于当年12月31日前将当年应缴纳的养老保险费存入银行存折。参保人员在居民养老保险制度实施当年应缴纳本年度的养老保险费；达到领取待遇年龄的参保人员，到龄当年也可以缴纳本年度的养老保险费。
第十四条县（市、区）社保机构定期生成扣款明细信息，并将扣款明细信息传递至指定金融机构。
金融机构根据县（市、区）社保机构提供的扣款明细信息从参保人员的银行存折上足额划扣养老保险费（不足额不扣款）。金融机构在扣款后的3个工作日内将扣款结果信息、资金到账凭证等反馈给县（市、区）社保机构。
县（市、区）社保机构应及时将金融机构反馈的扣款结果信息导入居民养老保险信息系统，根据扣款结果信息、资金到账凭证核对扣款明细信息与实际到账金额是否一致。核对无误后，县（市、区）社保机构将扣款金额记入个人账户，打印《湖北省城乡居民社会养老保险个人缴费汇总表》（附表四，两联），并从次月起开始计息。
县（市、区）社保机构应及时将未缴纳养老保险费的人员名单通过信息系统反馈乡镇人社服务中心，乡镇人社服务中心应及时告知协办员，协办员负责对参保人员进行缴费提醒。至缴费截止日，仍未缴纳养老保险费的，按中断缴费处理。
第十五条村集体和其他经济组织、社会公益组织、个人对参保人员缴纳养老保险费给予补助或资助的，应于每月10日前向乡镇人社服务中心提交《湖北省城乡居民社会养老保险集体补助（资助）明细表》（附表五，以下简称《集体补助（资助）表》），并将补助或资助金额存入指定金融机构收入账户。
乡镇人社服务中心将《集体补助（资助）表》录入信息系统，并于每月18日前将《集体补助（资助）表》上报县（市、区）社保机构。
金融机构在收到款项的3个工作日内，将资金到账凭证反馈县（市、区）社保机构。
县（市、区）社保机构收到到账凭证后，应及时将到账信息录入信息系统，对集体补助或资助明细信息进行确认，将集体补助或资助金额记入个人账户，打印《湖北省城乡居民社会养老保险集体补助（资助）汇总表》（附表六，两联），并从次月起开始计息。
第十六条按鄂政发〔2011〕40号和当地城乡居民社会养老保险实施办法规定，补缴养老保险费的参保人员，应及时到村（居）委会办理补缴手续，填写《湖北省城乡居民社会养老保险费补缴申请表》（附表七，以下简称《补缴表》），由协办员于每月10日前将《补缴表》上报乡镇人社服务中心，待审核通过后，通知补缴人将需补缴的保险费存入银行存折。
乡镇人社服务中心应对参保人员的补缴资格进行审核，审核无误后，将补缴信息录入居民养老保险信息系统，于每月18日前将有关材料上报县（市、区）社保机构。
县（市、区）社保机构复核无误后，应在当月月末生成补缴扣款明细清单，传递至指定金融机构。
金融机构根据第十四条第二款的有关规定进行扣款和信息反馈。
县（市、区）社保机构应按照第十四条第三款的有关规定，为参保人员记录个人账户，打印《湖北省城乡居民社会养老保险补缴汇总表》（附表八，两联）。
第十七条对于暂不具备通过金融机构直接扣缴养老保险费条件的地区，可暂由政府委托的征收机构会同金融机构进行收缴，开具省统一印制的湖北省城乡居民社会养老保险缴费票据。
第四章 个人账户管理
第十八条县（市、区）社保机构应为每位参保缴费人员建立个人账户。个人账户记录个人缴费、集体补助、地方政府补贴、其他补助及利息。参保人员缴纳（包括地方政府为重度残疾人代缴及个人为参保人缴费提供的资助）的养老保险费作为“个人缴费”记入；村集体和其他社会经济组织、社会公益组织对参保人员缴纳养老保险费的补助或资助作为“集体补助”记入；地方政府对个人的缴费补贴以“政府补贴”名义记入。个人账户记录项目应包括：个人基本信息、缴费信息、养老金支付信息、个人账户储存额信息、转移接续信息、终止注销信息等。老农保参保人员转入居民养老保险时，老农保个人账户储存额记入居民养老保险个人账户。
第十九条参保人员个人缴费到账后，县（市、区）社保机构将个人缴费额和地方政府对参保人员的缴费补贴同时记入个人账户，并从缴费的次月起开始计息。县（市、区）社保机构打印《湖北省城乡居民社会养老保险地方政府补贴汇总表》（附表九，三联），其中一联交县（市、区）财政部门。
第二十条每年的1月1日至12月31日为一个结息年度。县（市、区）社保机构应于一个结息年度结束时对当年度的个人账户储存额进行结算。当年个人账户储存额按人民银行同期活期存款利率计息，历年个人账户累计储存额按人民银行同期一年定期存款利率计息。
省社保机构每年年初公布截止上一年度个人账户储存额的计息利率。
第二十一条参保人员可到乡镇人社服务中心打印《湖北省城乡居民社会养老保险个人账户明细表》（附表十，以下简称《个人账户表》），或登陆当地人力资源社会保障门户网站查询本人的个人账户记账明细等相关信息，也可通过12333电话咨询服务系统查询相关信息。
第二十二条参保人员对个人账户记录提出异议的，需向村（居）委会提交书面申请，逐级申报，县（市、区）社保机构应及时受理并进行核实。经审核，确需调整的，应由县（市、区）社保机构及时处理并将更改的信息录入信息系统。信息系统保留处理前的记录，县（市、区）社保机构通过乡镇人社服务中心或协办员及时将处理结果告诉参保人员。
第二十三条个人账户储存额只能用于个人账户养老金支付，除出现第十条有关情况外，不得提前支取或挪作他用。
第五章 待遇支付
第二十四条乡镇人社服务中心每月底前通过居民养老保险信息系统查询次月符合领取养老金待遇条件参保人员的名单，生成《湖北省城乡居民社会养老保险待遇领取通知单》（附表十一），交协办员通知参保人员办理领取养老金手续。
第二十五条符合待遇领取条件的参保人员，应于达到领取待遇年龄前一月携带户口簿、本人居民身份证等材料，到户口所在地村（居）委会办理待遇领取登记手续。参保人员从达到领取待遇年龄的次月起开始享受城乡居民养老保险待遇。协办员负责检查参保人员提供的材料是否齐全，并于参保人员达到领取待遇年龄当月10日前将相关材料上报乡镇人社服务中心。
第二十六条乡镇人社服务中心应审核参保人员的年龄、本人及其子女参保缴费情况等城乡居民养老保险待遇领取资格，出生年月与身份证号码不一致的以身份证号码为准。符合待遇领取资格人员的相关材料于参保人员达到领取年龄当月18日前上报县（市、区）社保机构。
第二十七条县（市、区）社保机构应在7个工作日内对有关材料进行复核，并按有关规定对申报人待遇领取资格进行认定，确认未享受其他社会保险待遇后，计算待遇领取人员的养老金金额，生成《湖北省城乡居民社会养老保险待遇核定表》（附表十二）。
县（市、区）社保机构应于每月月末前根据领取城乡居民养老保险待遇、个人账户资金支付等情况，编制《湖北省城乡居民社会养老保险基金支付审批表》（附表十三），送县(市、区)财政部门。财政部门应及时将居民养老保险基金划入居民养老保险支出户。
居民养老保险待遇实行社会化发放。县（市、区）社保机构应在参保人员达到领取待遇年龄次月将领取待遇人员支付明细清单、资金转账凭证等提供给指定金融机构。金融机构应及时将支付金额划入待遇领取人员银行账户，同时向县（市、区）社保机构传送支付回执，并于3个工作日内，向县（市、区）社保机构反馈资金支付情况明细。每月月末前，县（市、区）社保机构核对无误后，将支付信息录入信息系统，进行支付确认处理并相应扣减待遇领取人员的个人账户记录额。
第二十八条对居民养老保险制度实施时已年满60周岁的城乡居民，乡镇人社服务中心应按照第二十四条有关规定，通知其在办理参保登记手续后，按照第二十五条有关规定办理待遇领取手续，并于次月按标准发放基础养老金；对于已经领取老农保养老金待遇、年满60周岁的农村居民，在继续按老农保规定发放老农保养老金待遇的基础上，另为其按标准发放居民养老保险基础养老金。
第二十九条对出国（境）定居、参加其他社会养老保险或死亡等情况，需要一次性领取除政府补贴外的个人账户资金余额的参保人员或其指定受益人或法定继承人，需持有关证明材料，到村（居）委会办理注销登记手续，填写《注销表》。协办员应于每月10日前将《注销表》及有关资料上报乡镇人社服务中心。乡镇人社服务中心审核无误后，应于每月18日前将上述资料一并上报县（市、区）社保机构。县（市、区）社保机构应按第十一条、第三十三条有关规定办理。
第三十条待遇领取人员对待遇额有异议的，需向村（居）委会提交书面申请，逐级申报。县（市、区）社保机构应及时受理并进行核实，并将核定结果书面逐级反馈待遇领取人员。确需调整的，经待遇领取人员签字、签章或留指纹确认后修改信息系统记录，系统保留处理前的记录。
第三十一条待遇领取人员在领取养老金期间被判刑收监执行或劳动教养的，协办员和乡镇人社服务中心应及时提请县（市、区）社保机构停止为其发放养老保险待遇。待服刑期满后，重新履行审批手续，再为其继续发放养老金。服刑或劳动教养期间停发的养老金不予补发。
第三十二条待遇领取人员自死亡次月起停发养老金，其指定受益人或法定继承人应在待遇领取人死亡后30日内持相关证明材料,通过协办员和乡镇人社服务中心向县（市、区）社保机构申请办理养老保险关系注销登记和除政府补贴外的个人账户资金余额的一次性领取手续。
第三十三条因出国（境）定居、待遇领取人员死亡等原因，需要对城乡居民养老保险个人账户金额进行结算时，县（市、区）社保经办机构应填写《湖北省城乡居民养老保险个人账户金额结算单》（附表十五），一次性结算并支付除政府补贴外的个人账户资金余额。
第三十四条县（市、区）社保经办机构应按年度对居民养老保险待遇领取人员进行资格认证。定期向享受待遇领取人员发放资格认证通知，规定认证时间和方式，要求提供的相关证明资料。没有通过资格认证的，社保机构应及时停止为其发放养老金，待其补办有关手续后，从停发之日起补发并续发养老金。
第六章 基金管理
第三十五条各级社保机构应按照国家现行社会保险基金财务、会计制度的规定，加强基金管理。
第三十六条各级社保机构应设立财务管理部门或相应专业工作岗位，配备专职会计和出纳。财务人员应具有会计专业资格，持证上岗。
第三十七条社保机构负责居民养老保险基金的财务管理和会计核算。
第三十八条居民养老保险基金收入户、支出户、财政专户应在县（市、区）人力资源社会保障部门、财政部门共同认定的金融机构开设。收入户用于归集居民养老保险基金，暂存该账户的利息收入及其他收入，除向财政专户划转基金外，不得发生其他支付业务，实行月末零余额管理。支出户用于支付和转出居民养老保险基金，除接收财政专户拨入的基金及该账户的利息收入外，不得发生其他收入业务。支出户应留存1至2个月的周转金，确保居民养老保险待遇按时足额发放。
第三十九条每年年末，各级社保机构编制下年度居民养老保险基金收支计划，报同级人力资源社会保障部门会同财政部门审核，经同级政府批准后执行。
第四十条每年年初，县（市、区）社保机构应根据当年居民养老保险参保计划人数、缴费补贴标准和60周岁以上城乡居民预测数、基础养老金补贴标准，提出财政补贴计划，经县（市、区）人力资源社会保障部门会同财政部门初审后，逐级上报至省社保机构汇总，由省社保机构报省人力资源社会保障部门会同财政部门审核。县（市、区）社保机构应协调同级财政部门在财政补助资金划拨至财政专户后5个工作日内将相关单据提交社保机构记收入账。财政补贴资金在“财政补贴收入”科目中核算，并按中央、省、市（州）、县（市、区）进行明细核算。社保机构应与财政部门按月对账。
一个结息年度结束时，县（市、区）社保机构应根据当年居民养老保险实际参保人数、60周岁以上居民户籍人口数和缴费补贴标准、基础养老金补贴标准与同级财政部门进行结算。
各级社保机构要会同有关部门严格执行居民养老保险基金给付有关政策规定，确保给付金额准确无误，及时足额下拨。
第四十一条每年年末，进行基金决算。社保机构应按统筹层次编制财务报告，逐级上报汇总，并向同级人力资源社会保障部门和财政部门报告计划执行情况。
第七章 关系转移接续
第四十二条参保人员在缴费期间跨县（市、区）转移的，转出地县（市、区）社保机构应将其居民养老保险关系和个人账户储存额一次性转入新参保地，由新参保地为其办理续保缴费手续。
参保人员转移到尚未开展城乡居民养老保险试点地区的，其居民养老保险关系暂不转移，个人账户做封存处理，储存额按有关规定继续计息。待转入地开展城乡居民养老保险试点后，再按照规定办理居民养老保险关系转移。
第四十三条参保人员须持户籍关系转移证明、居民身份证原件等有关材料，到转入地村（居）委会提出申请，填写《参保表》和《湖北省城乡居民社会养老保险关系转入申请表》（附表十四，以下简称《转入表》）。协办员负责检查其提供的材料是否齐全，并于当月10日前将《参保表》和《转入表》及有关材料上报乡镇人社服务中心。转入地乡镇人社服务中心审核无误后，应将参保、转移信息及时录入居民养老保险信息系统，于当月18日前将《参保表》和《转入表》及有关材料上报县（市、区）社保机构。转入地县（市、区）社保机构应在7个工作日内向转出地县（市、区）社保机构寄送《湖北省城乡居民社会养老保险关系转入接收函》（附件二，以下简称《接收函》）。
第四十四条转出地县（市、区）社保机构收到《接收函》后，应对申请转移人员相关信息进行核实，符合转移规定的，应按照第二十七条有关规定，在15个工作日内通过指定金融机构将参保人员个人账户储存额一次性划拨至转入地县（市、区）社保机构指定的银行账户，并注销申请转移人员参保信息。
第四十五条转入地县（市、区）社保机构确认转入的个人账户储存额足额到账后，应及时告知转入人员，并进行实收处理、为转入人员记录个人账户。
第四十六条参保人员达到待遇领取年龄后，其养老保险关系不转移。
第八章 信息统计
第四十七条居民养老保险信息系统实行省、市（州）、县（市、区）、乡镇（街道）四级业务管理模式，系统和数据省集中管理，数据库、服务器、网络由省统一负责维护管理。市、县、乡镇通过网络管理和使用本级数据。
第四十八条省社保机构负责系统管理和数据维护、统计分析运用等服务工作，根据业务数据库生成本级居民养老保险统计台账，通过系统参数配置方式授权各级社保机构具体经办。
市（州）社保机构按省授权范围，根据业务数据库生成本级居民养老保险统计台账，负责统计分析运用等服务工作。
县（市、区）社保机构负责乡镇人社服务中心录入信息的审核确认；负责待遇发放、基金管理、个人账户建账、档案管理等信息的采集和录入，并根据业务数据库生成本级居民养老保险统计台账。根据省授权对数据进行变更和修改。
乡镇人社服务中心负责参保登记、缴费信息、待遇领取、关系转移接续等基本信息的采集和录入。
协办员协助乡镇人社服务中心进行居民养老保险基础信息数据采集和上报。
第四十九条省社保机构每年统一制定居民养老保险统计报表。各级社保机构和乡镇人社服务中心要设置统计工作岗位，明确工作人员职责，按规定上报统计信息，及时准确地提供统计信息服务。
第五十条各级社保机构、乡镇人社服务中心以及协办员要按照统计报表的要求，完成统计数据的采集和报表的编制、汇总、上报等工作。统计报表按农村居民、城镇居民分别统计，并做到内容完整、数据准确、上报及时。
第五十一条各级社保机构和乡镇人社服务中心应定期整理、汇总业务台账信息，并建立统计台账，编制统计报表，形成统计分析报告。
第九章 档案管理
第五十二条按照人力资源社会保障部和国家档案局下发的《社会保险业务档案管理规定（试行）》，省社保机构统一制定《城乡居民养老保险业务档案管理办法》，由县（市、区）社保机构负责居民养老保险业务档案的集中管理。
第五十三条居民养老保险业务档案分纸质档案和电子档案。纸质档案包括业务经办过程中形成的记录、证据、依据等纸质材料；电子档案包括纸质档案生成的各类业务数据和影像资料等。
居民养老保险业务档案应按农村居民、城镇居民分类建档。
县（市、区）社保机构应配备专门人员、场所、设施和适应档案现代化管理要求的技术设备。认真落实档案保管、保密、利用、移交、鉴定、销毁等管理要求，妥善保管、有序存放、严防毁损、遗失和泄密，确保档案的安全。
第五十四条乡镇人社服务中心协助县（市、区）社保机构做好纸质档案相关材料的归集上报和电子档案信息录入的基础工作，并通过县（市、区）社保机构生成的电子档案开展相关经办业务工作。
村（居）委会应建立参保人员基础信息台账并妥善保存。
第十章 稽核与内控
第五十五条各级社保机构应按照部颁《社会保险稽核办法》和《社会保险经办机构内部控制暂行办法》建立健全居民养老保险稽核制度和内控制度。
第五十六条上级社保机构要对下级社保机构的各项业务经办活动、基金收支行为及各项管理制度执行情况进行有效监督，并定期对其执行情况进行考评。
第五十七条各级社保机构应重点稽核居民养老保险的参保人数、缴费凭证相关票据、缴费补贴和养老金支付情况，严肃查处虚报、冒领养老金等欺诈行为。
第五十八条各级社保机构要按照内控制度的要求，合理设置工作岗位，建立岗位之间、业务环节之间相互监督、相互制衡的机制，明确岗位职责，建立责任追究制度。稽核部门应对各项业务的办理情况和基金管理、使用情况进行日常检查，督促各个岗位严格履行经办程序，准确、完整记录各类信息，并按照档案管理的要求将各类档案资料及时归档。
第十一章 咨询、公示及举报受理
第五十九条各级社保机构应通过新闻媒体及印发宣传手册等方式，采取各种通俗易懂、灵活多样的形式，有针对性地向城乡居民宣传居民养老保险政策及办理流程。
第六十条各级社保机构和乡镇人社服务中心要积极开展居民养老保险政策咨询服务。要实行首问负责制，及时受理咨询。对无法当场解答的问题，经办人员应将咨询人姓名、咨询内容及咨询人联系方式等内容记录在案，并尽快予以答复。
第六十一条各级社保机构应建立举报奖励制度。社保机构每年应会同乡镇人社服务中心和协办员在行政村和社区范围内对参保缴费人员和待遇领取资格进行公示，公示期不少于10天。社保机构应公布举报电话和监督电话，及时受理举报，并对举报情况及时进行处理。属于冒领养老金行为的，县（市、区）社保机构应封存被冒领人员的个人账户、追回被冒领的养老金，并按有关规定对当事人和相关责任人员进行处理。
第十二章 附 则
第六十二条居民养老保险与其他养老保险制度衔接的业务经办工作，待有关政策办法出台后再作具体规定。
第六十三条本规程由省人力资源和社会保障厅负责解释。
第六十四条本规程从下发之日起施行。省人力资源和社会保障厅《关于印发湖北省新型农村社会养老保险经办规程（试行）的通知》（鄂人社发〔2010〕54号）停止执行。