对外贸易经济合作部


关于印发《境外投资综合绩效评价办法（试行）》的通知

外经贸合发[2002]523号


　　 各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸厅（委、局），中央管理的企业：

　　党中央、国务院提出加快实施“走出去”战略以来，我国境外投资快速发展，已经成为我国企业参与国际竞争与合作的主要方式之一。在对外开放进入新阶段的新形势下，为全面掌握我国境外投资状况，对我国境外投资活动进行有效监管，有必要对我国境外投资活动进行客观、科学的综合评价分析。外经贸部根据政府职能转变的要求，结合加入世贸组织后境外投资的新情况、新问题，建立了“境外投资综合绩效评价体系”。现将《境外投资综合绩效评价办法（试行）》印发给你们，并就有关事项通知如下：
　　一、建立境外投资绩效评价体系，是按市场机制对境外投资进行宏观管理的一项尝试。评价结果将用于我国对境外投资的宏观管理和监督，用于我国国际收支状况、行业状况、对外经贸关系状况的预警系统，为制订境外投资促进、保障、服务的有关政策法规提供科学依据，引导企业选择投资方向和投资领域。
　　二、境外投资绩效评价每年进行一次，具体办法见所附《境外投资综合绩效评价办法（试行）》。评价的结果将作为境外企业年检的重要组成部分。
　　三、外经贸部将就境外投资综合绩效评价工作组织相关培训，请各单位指定专人参加，并注意与境外企业年检工作的衔接。
　　四、各地外经贸厅（委、局）、各中央企业要认真组织开展评价工作。工作过程中如有何意见和建议，请径与我部（合作司）联系。

特此通知


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　外经贸部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00二年十月 日


　　　　　　　　　　　　境外投资综合绩效评价办法（试行）

　　第一章 总则

　　第一条 为对境外投资进行科学的综合评价分析，全面掌握我国境外投资状况，加强对我国境外投资活动的有效监管，促进境外投资健康发展，特制订本办法。

　　第二条 外经贸部对全国境外投资综合绩效评价工作进行组织、协调和监督检查。各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）（以下简称“地方外经贸主管部门“）及中央管理的各企业（以下简称中央企业）负责对所属企业的境外投资进行综合绩效评价。

　　第三条 本办法所称境外企业是指我国企业法人在境外投资设立的企业。

　　第二章 绩效评价的时间、内容和程序

　　第四条 每年4月1日至6月30日为绩效评价的工作时间。

　　第五条 对境外企业分服务贸易类、制造业类和资源开发类等三个类别进行综合绩效评价。

　　第六条 境外企业绩效评价的内容分资产运营效益、资产质量、偿债能力、发展能力和社会贡献等五个方面。
　　（一）资产运营效益具体指标为：
1、净资产收益率=利润（税前）总额/平均股东权益
2、固定资产增长率=（本年固定资产总额-上一年固定资产总额）/上一年固定资产总额
3、总资产报酬率=利润总额/平均资产总额
4、销售利润率=利润总额/销售收入
　　（二）资产质量具体指标为：
1、资产周转率=主营业务收入/平均资产总额
2、流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产
3、固定资产利用率
　　（三）偿债能力具体指标为：
1、资产负债率=平均负债总额/资产平均总额
2、流动比率=流动资产/流动负债
　　（四）发展能力具体指标为：
1、市场占有率
2、利润增长率=（本年度利润-上年度利润）/上年度利润
3、销售增长率=（本年度销售收入-上年度销售收入）/上年度销售收入
4、劳动生产率=工业增加值/平均员工人数
（其中，工业增加值是指工业行业在报告期内以货币表现的工业生产活动的最终结果。按生产法计算的工业增加值等于总产出减去中间投入；按收入法计算的工业增加值等于劳动者报酬，生产税净额、固定资产折旧、营业盈余之和）
　　（五）社会贡献具体指标为
1、税收（境外企业上缴税收总额）
2、创汇（境外企业带动国内出口总额）
3、资源获取数量及金额
4、净资产增长率=（本年净资产-上一年净资产）/上一年净资产

　　第七条 各地方外经贸主管部门及中央企业于每年4月1日至5月15日收集具体数据，并于5月15日至6月15日利用“境外投资综合绩效评价系统软件”对各境外企业进行评价。
各地方外经贸主管部门及中央企业在接到外经贸部通知后，到外经贸部国外经济合作司领取“境外投资综合绩效评价系统”软件和软件使用手册。

　　第三章 绩效评价的结果

　　第八条 境外投资综合绩效评价的结果将作为境外企业进行年检的一项重要内容，由各地方外经贸主管部门及中央企业在年检工作中使用。各企业必须按规定时间参加绩效评价。凡不参加绩效评价的，均视作年检不通过。
第九条 各地方外经贸主管部门及中央企业于每年6月30日前将绩效评价的结果及原始材料报送外经贸部国外经济合作司。外经贸部将对各单位的绩效评价工作进行抽样复查。任何单位或个人未经外经贸部授权，不得将评价结果对外发布。
第十条 外经贸部负责全国境外投资绩效评价结果的分析、研究和发布。评价结果将作为国家境外投资和境外企业管理政策制订和调整的依据。


　　第四章 附则

　　第十一条 在香港、澳门和台湾地区投资设立的企业及境外企业再投资设立的企业的绩效评价比照本办法执行。

　　第十二条 本办法由外经贸部负责解释。

　　第十三条 本办法自2003年1月1日起实施。


海关总署


海关总署关于对进出口商品实行约束性预归类制度的通知（附：海关总署令第80号）
海关总署




广东分署，各直属海关、院校：
商品归类是海关正确执行国家关税政策、贸易管制措施和准确编制海关进出口统计的基础和保障。由于此项工作技术性强，并涉及化验等诸多环节，需要一定的时间才能得出结论，因此完全依靠在通关环节进行商品归类的做法，已不能适应海关通关作业改革的需要。为有效地提高海关
归类的准确性和时效性，加速货物通关，增强政策法规的透明度，总署决定对进出口商品实行约束性预归类制度（简称预归类制度），并制订了《中华人民共和国海关进出口商品预归类暂行办法》（以下称《办法》，见附件一）。请以中华人民共和国海关总署令第80号发布实施。现将有
关事项通知如下：
一、对海关和当事人具有双向约束力的预归类制度是将归类工作前置，在货物实际进出口前完成商品的归类，从而有效地提高海关归类的准确性和时效性，加速货物通关。各海关职能部门应认真学习和领会《办法》的精神实质和主要内容，并做好对外宣传解释工作，保证《办法》的实
施。
二、《海关进出口商品预归类决定书》（以下称《决定书》）的签发是海关的行政行为，应由海关关长或主管副关长批准。各关也可根据实际情况，经关领导授权，由主管归类职能部门的处领导代为执行。
三、约束性预归类的审批实行经办人、复核和签发三级审批制度，各关应按《海关进出口商品预归类决定内部审批表》（见附件二）的格式和内容填写；对于疑难商品的预归类问题，可按《归类问答书》的报文形式、以《预归类问答书》报总署决定。
四、关区之间对同一种商品的归类有差异并难以协调时，应由直属海关报总署作预归类决定
五、由各直属海关作出的《决定书》应加盖《ＸＸ海关商品归类决定专用章》（印章图样见附件三）；由海关总署作出的《决定书》加盖《海关总署商品归类决定专用章》。
六、对于一年内多次使用同一份《决定书》的，应由申请人出示《决定书》正本，海关复印后与第一次留存的《决定书》正本一同存档。
如出现《办法》第十五条规定的情况，海关应将申请人持有的《决定书》正本收回并做作废处理。
七、各直属海关的归类职能部门应将约束性预归类决定书连同申请资料一并存档，并在得到总署授权后，于海关网络中发布约束性预归类决定。具体操作办法总署将另行发文通知。
八、《办法》及通知所述单证和印章由各关按照规定的格式自行印（刻）制。
以上请遵照执行。
附件：中华人民共和国海关总署令
附件一：《中华人民共和国海关进出口商品预归类暂行办法》
附件二：《海关进出口商品预归类决定内部审批表》
附件三：《ＸＸ海关商品归类决定专用章》印章图样


（2000年2月24日海关总署令第80号发布）

第一章 总则
第一条 （立法目的）
为准确实行进出口商品归类，便利进出口货物经营单位或其代理人办理海关手续、方便合法进出口，加速货物通关，特参照国际通行做法制定本暂行办法。
第二条 （定义）
预归类是指一般贸易的货物在实际进出口前，申请人以海关规定的书面形式向海关提出申请并提供商品归类所需的资料，必要时提供样品，海关依法作出具有法律效力的商品归类决定的行为。
第三条 （编码）
预归类决定所确定的商品归类编码为决定作出时中国海关有效使用的进出口商品十位数编码。
第四条 （约束力）
预归类决定仅对该决定的申请人和作出决定的海关具有约束力，对该决定书所述货物的海关商品归类在其有效期内具有约束力。

第二章 申请的提出
第五条 （申请人的资格）
预归类申请人应是在海关注册的进出口货物的经营单位或其代理人。
第六条 （申请的提出）
预归类申请应由申请人填写《海关进出口商品预归类申请书》（以下简称《申请书》，见附表一），以书面形式提交进出口地海关（包括直属海关）；进出口地海关应于接收申请的三天内交直属海关并由直属海关按本办法有关规定决定是否受理。若接收申请的海关与申请人所在地海关
不在同一直属海关关区的，应凭申请人所在地直属海关开具的证明提出申请；申请人所在地直属海关在确认申请预归类的同一种商品未向两个或两个以上海关提出预归类申请后，即应开具允许异地申请的证明。
一份预归类《申请书》只应包含一项商品；申请人对多项商品申请预归类的，应逐项提出。
申请人不得就同一种商品向两个或两个以上海关提出预归类申请。
第七条 （《申请书》的内容）
《申请书》应载明下列内容：
（一）申请人名称、地址、在海关注册的企业代码、联系人姓名及电话等；
（二）申请预归类商品的中英文名称（其他名称）；
（三）申请预归类商品的详细描述，包括商品的规格、型号、结构原理、性能指标、功能、用途、成份、加工方法、分析方法等；
（四）预计进出口日期及进出口口岸。
申请人应按海关要求提供足以说明申报情况的资料，如：进出口合同复印件、照片、说明书、分析报告、平面图等，必要时应提供商品样品。申请所附文件如为外文，申请人应同时提供外文原件及中文译文。
《申请书》一式二份，申请人和作决定的海关各执一份。《申请书》必须加盖申请单位印章，所提供资料与申请书必须加盖骑缝章。
第八条 （申请人的权责）
申请人应对其所提供资料的真实性负责，不得向海关隐瞒或向海关提供影响预归类准确性的倾向性资料。
如实际进出口货物与《决定书》（见第四章）所述及的商品不相符，申请人应承担法律责任，并按《海关法》的有关规定处理。
申请人可向海关申请对其进出口货物所涉及的商业秘密进行保密。
在预归类决定书的有效期内，申请人对归类决定持有异议，可向作出决定的海关提出复核。
第九条
申请人可在海关作出预归类决定前向海关提供新资料，并对原提供资料作出说明。
申请人在海关作出预归类决定之后声明原提供资料作废并要求向海关提交新资料的，如货物尚未实际进出口，海关应按新提交的预归类申请重新审核；如货物已实际进出口，按本办法第十五条有关条款进行处理。

第三章 申请的受理
第十条 （申请的审查及受理）
预归类申请由各直属海关受理并作出决定。海关总署负责审查由直属海关上报的疑难商品或有归类争议的商品的预归类申请并作出决定。
海关根据本办法第五条至第九条的规定对预归类申请进行审查，对不能满足预归类条件的申请，海关可不予受理。申请预归类的商品应为申请人实际或计划进出口的货物，如所提申请与实际进出口无关，海关可不予受理。

第四章 预归类决定书
第十一条 （预归类决定的作出）
海关作出预归类决定后以《海关进出口商品预归类决定书》（以下简称《决定书》，见附表二）的形式通知申请人。《决定书》一式二份，一份交申请人持有，另一份由作出预归类决定的海关留存。
第十二条 （《决定书》的内容）
《决定书》应包括以下内容：
（一）申请人名称、地址、在海关注册的企业代码等；
（二）申请日期；
（三）商品中英文名称；
（四）商品详细描述；
（五）海关商品归类编码；
（六）签发日期及海关签章。

第五章 预归类决定书的效力和使用
第十三条 （《决定书》的效力）
直属海关作出的预归类决定在本关区范围内有效，海关总署作出的预归类决定在全国范围内有效。
《决定书》自海关签发之日起一年内有效。
第十四条 （《决定书》的使用）
《决定书》只限申请人使用。
持有《决定书》的申请人在该决定的有效期内进出口《决定书》中所述及的货物时，应向进出口地海关递交《决定书》。
海关应以查验等方式核对实际进出口货物与《决定书》所述及商品的一致性。
第十五条 （《决定书》的失效）
海关在作出预归类决定后，不得随意更改。因海关原因需要改变预归类决定的，由直属海关发出《变更通知书》（见附表三），原《决定书》自《变更通知书》送达之日起失效。
由以下原因造成预归类决定改变时，原《决定书》即行失效：
因申请人提供的商品资料不准确或不全面，造成原预归类决定需要改变的；
因申请人补充资料或提交新资料、海关需按新提交的预归类申请重新审核，造成原《决定书》失效的；
因国家政策调整、法律、法规变化引起预归类决定改变的，申请人可持原决定书到原申请地海关申请换发《决定书》。
由本款原因引起《决定书》失效产生的其他问题，按《海关法》、《中华人民共和国进出口关税条例》和其他法规性文件的有关规定处理。
第十六条 （解释权）
本办法由海关总署负责解释。
第十七条 （生效日期）
本办法自2000年4月1日起实施。

附表一：海关进出口商品预归类申请书

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜申请人： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜企业代码： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜通讯地址： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜联系电话： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜商品名称（中、英文）： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜其他名称： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜商品详细描述（规格、型号、结构原理、性能指标、功能、用途、成 ｜
｜份、加工方法、分析方法等）： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜进出口计划（进出口日期、口岸、数量等）： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜随附资料清单： ｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜此前如就相同商品向海关申请预归类，请写明海关预归类决定书编码：｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜海关（章）： ｜
｜ ｜预归类申字＿＿＿＿＿号 ｜
｜ 申请人（章） ｜接受日期： 年 月 日｜
｜ 年 月 日 ｜签收人： ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1、填写此申请书前应阅读《预归类暂行办法》；
2、本申请书一式两份，申请人和海关各一份；
3、本表加盖申请人和海关印章方为有效。

附表二：海关进出口商品预归类决定书

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜申请人： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜企业代码： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜通讯地址： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜联系电话： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜商品名称（中、英文）： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜其他名称： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜申请表编码： 预归类申字＿＿＿＿＿号 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜受理日期： 年 月 日 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜此前相同商品海关预归类决定书编码： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜商品详细描述： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜商品归类编码： ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜有效期： ｜海关（章）： ｜
｜ ｜ ｜
｜ 自 年 月 日 ｜ ｜
｜至 年 月 日（含） ｜预归类准字＿＿＿＿＿号 ｜
｜ ｜批准日期： 年 月 日｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1、本决定书一式两份，申请人和海关各一份；
2、本表加盖海关印章有效。
3、本决定书涂改无效。

附表三：海关进出口商品预归类决定变更通知书

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（申请人）：
因＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿的原因，
我关签发预归类准字＿＿＿＿＿＿号《海关进出口商品预归
类决定书》的商品归类编码更正为＿＿＿＿＿＿；自送达之
日起原《决定书》予以失效。
特此通知。
中华人民共和国 海关
年 月 日



2000年2月24日